Bước 2: Lập bảng cân đối kế toán đầu kỳ  

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP B

Tại ngày 1/1/N
Đơn vị: đvtt

Tài sản	Giá trị	Nguồn vốn	Giá trị
I, TSNH 1, Tiền mặt 2, Phải thu 3, Dự trữ hàng hóa	9500 32500 27000	I, Nợ phải trả 1, Phải trả 2, Vay ngắn hạn	26000 18000
II, TSDH 1, TSCĐ 2, Hao mòn TSCĐ	27000 (2000)	II, Nguồn vốn CSH 1, Vốn góp	50000
Tổng tài sản	94000	Tổng nguồn vốn	94000

 

Bước 3: Lập Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP B
Quý 1/N
Đơn vị: đvtt
 

STT	Chỉ tiêu	Số tiền
1	Doanh thu BH và CCDV	90000 x 3 = 270000
2	Chi phí mua vật tư	54000 x 3 = 162000
3	Chênh lệch dự trữ vật tư (đầu–cuối)	-2000
4	Lương	12000 x 3 = 36000
6	Khấu hao	2000 x 3 = 6000
7	Chi phí dịch vụ mua ngoài	5000 x 3 = 15000
9	Lãi vay ngắn hạn	270 x 3 = 810
11	LN trước thuế từ HĐKD = 1-2-3-4-5-6-7-8-9-10	52190
12	Thu nhập khác	0
13	Chi phí khác	0
14	LN trước thuế từ HĐ khác = 12-13	0
15	Tổng LN trước thuế = 11 + 14	52190
16	Thuế TNDN = %Thuế TNDN x 15	14613,2
17	Lợi nhuận sau thuế = 15-16	37576,8

  

>> Học ngay lớp off Quản trị tài chính do mentor Tiến Thành trực tiếp đứng lớp. Khai giảng 18h30 ngày 07/11/2020.


Bước 4: Lập Báo cáo ngân quỹ (Báo cáo lưu chuyển tiền tệ)

BÁO CÁO NGÂN QUỸ CỦA DOANH NGHIỆP B
Quý 1/N
Đơn vị: đvtt

	Tháng 1	Tháng 2	Tháng 3	Dư BCĐKT
I. Thu ngân quỹ
1. Tiền bán hàng thu ngay	59400	59400	59400
2. Thu tiền hàng của các tháng trước		39600	39600	39600 (phải thu)
3. Thu từ thanh toán khoản phải thu	16250			16250 (phải thu)
Tổng thu	75650	99000	99000
II. Chi ngân quỹ
1. Tiền mua vật tư trả ngay	41580	41580	41580
2. Trả tiền mua vật tư các tháng trước		17820	17820	17820 (phải trả)
3. Trả lương	12000	12000	12000
4. Trả tiền DV mua ngoài		5500	5500	5500 (phải trả)
5. Nộp VAT		3100	3100	3100 (phải nộp)
6. Nộp thuế TNDN				14613,2 (phải nộp)
7. Trả lãi ngắn hạn	270	270	270
8. Trả gốc vay ngắn hạn			18000
9. Thanh toán khoản phải  trả		15600		10400 (phải trả)
Tổng chi	53850	95870	98270
III. Cân đối ngân quỹ
1. Dư tiền đầu tháng	9500	31300	34430
2. Chênh lệch thu chi	21800	3130	730
3. Dư tiền cuối tháng	31300	34430	35160

 

Bước 5: Lập Bảng cân đối kế toán cuối kỳ

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP B
Tại ngày 31/1/N
Đơn vị: đvtt

Tài sản	Giá trị	Nguồn vốn	Giá trị
I, TSNH 1, Tiền mặt 3, Phải thu 3, Dự trữ hàng hóa	35160 55850 29000	I, Nợ phải trả 1, Phải trả 2, Phải nộp	33720 17713,2
II, TSDH 1, TSCĐ 2, Khấu hao	27000 (8000)	II, Nguồn vốn CSH 1, Vốn góp 2, Lợi nhuận chưa phân phối	50000 37576,8
Tổng tài sản	139010	Tổng nguồn vốn	139010

 >> Xem lại đề bài và bước 1 
Học khoá học online quản trị tài chính cùng mentor Tiến Thành.